연금저축이나 IRP에 올해 12월 31일까지 넣은 돈은 내년 1월 연말정산에서 세금을 깎아 줘요. 총급여 5,500만 원 이하 직장인이 한도 900만 원을 다 채우면 최대 148만 5천 원까지 세금이 줄어요. 아직 한도가 남았다면 지금 얼마를 더 넣어야 하는지, 넣기 전에 무엇을 따져 봐야 하는지 순서대로 정리했어요.
핵심만 먼저
- 세액공제 한도는 연금저축 600만 원, IRP를 합치면 900만 원이에요.
- 공제율은 총급여 5,500만 원 이하 15%, 초과 12%예요. 지방소득세까지 치면 16.5%, 13.2%예요.
- 2026년분은 12월 31일까지 계좌에 들어간 돈만 인정돼요. 금융회사 마감 시간이 달라서 며칠 여유를 두는 게 안전해요.
연금계좌 세액공제가 뭔가요
세액공제는 내야 할 세금에서 일정 금액을 바로 빼 주는 제도예요. 소득공제가 세금을 매기는 기준 금액을 줄여 주는 방식이라면, 세액공제는 계산이 끝난 세금 자체를 깎아 줘서 효과가 눈에 잘 보여요.
여기서 말하는 연금계좌는 두 가지예요. 하나는 은행·증권사·보험사에서 연금저축이라는 이름으로 만드는 계좌예요. 다른 하나는 IRP(개인형 퇴직연금)처럼 퇴직연금을 받기 위해 만드는 계좌예요. 회사가 넣어 주는 퇴직연금 부담금은 빠지고 내가 직접 넣은 돈만 공제 대상이에요.
한도와 공제율 한눈에 보기
국세청 안내 기준으로 정리하면 아래와 같아요. 2026년 귀속분도 한도와 공제율은 그대로예요.
| 구분 | 총급여 5,500만 원 이하 (종합소득금액 4,500만 원 이하) | 총급여 5,500만 원 초과 |
|---|---|---|
| 연금저축 공제 한도 | 600만 원 | 600만 원 |
| 연금저축+IRP 합산 한도 | 900만 원 | 900만 원 |
| 공제율(국세) | 15% | 12% |
| 지방소득세 포함 | 16.5% | 13.2% |
헷갈리기 쉬운 부분은 두 한도의 관계예요. 연금저축에만 900만 원을 넣으면 600만 원까지만 인정되고 나머지 300만 원은 공제 계산에서 빠져요. IRP는 혼자서 900만 원을 다 채워도 돼요. 그래서 연금저축 600만 원에 IRP 300만 원을 더하거나, IRP에만 900만 원을 넣는 방식이 흔하게 쓰여요.
공제와 별개로 연금계좌에 넣을 수 있는 돈은 연간 합산 1,800만 원까지예요. 공제 한도를 넘긴 돈은 세액공제는 못 받지만 운용 수익에 대한 세금을 나중으로 미루는 효과는 있어요.
ISA(개인종합자산관리계좌) 만기가 돌아와 그 돈을 60일 안에 연금계좌로 옮기면 옮긴 금액의 10%, 최대 300만 원까지 공제 한도가 더 늘어나요. ISA 만기가 올해라면 함께 챙겨 보세요.
내가 돌려받을 금액 계산하기
계산은 세 단계면 끝나요.
1단계로 올해 1월부터 지금까지 연금저축과 IRP에 넣은 금액을 확인해요. 증권사나 은행 앱의 연금 납입 내역 메뉴에 나와요. 2단계로 한도에서 그 금액을 빼서 남은 한도를 구해요. 3단계로 남은 한도에 내 공제율을 곱하면 추가로 줄어드는 세금이 나와요.
예를 들어 총급여 4,800만 원인 직장인이 올해 연금저축에 월 20만 원씩 10개월, 모두 200만 원을 넣었다고 해 볼게요. 남은 한도는 900만 원에서 200만 원을 뺀 700만 원이에요. 연금저축 한도가 600만 원이니 연금저축에는 400만 원까지만 더 넣고 나머지 300만 원은 IRP로 채워야 해요. 700만 원을 다 채우면 700만 원 × 16.5% = 115만 5천 원의 세금이 더 줄어요.
| 공제 대상 납입액 | 16.5% 적용 | 13.2% 적용 |
|---|---|---|
| 300만 원 | 49만 5천 원 | 39만 6천 원 |
| 600만 원 | 99만 원 | 79만 2천 원 |
| 900만 원 | 148만 5천 원 | 118만 8천 원 |
이 숫자가 그대로 통장에 들어오는 건 아니에요. 세액공제는 결정세액(최종적으로 내야 할 세금)이 있어야 그만큼 빼 줘요. 다른 공제를 다 적용한 뒤 낼 세금이 50만 원뿐이라면, 연금계좌로 100만 원어치 공제를 받아도 실제로 줄어드는 건 50만 원까지예요. 작년 원천징수영수증의 결정세액을 먼저 보면 어느 정도까지 넣는 게 의미 있는지 감이 와요.
연말에 넣기 전 확인할 것
먼저 마감일이에요. 2026년분 공제는 12월 31일까지 계좌에 들어간 돈만 셉니다. 1월부터 매달 넣었든 12월에 한 번에 넣었든 결과는 같아요. 다만 12월 31일 당일은 금융회사마다 입금 마감 시각이 달라서, 연말에 몰아 넣을 계획이라면 12월 넷째 주 안에 끝내 두는 편이 마음 편해요.
이 돈을 오래 묶어 둘 수 있는지예요. 연금계좌는 55세 이후 연금으로 받는 걸 전제로 세금을 깎아 주는 상품이라, 당장 쓸 돈을 넣으면 곤란해져요. IRP는 무주택자의 주택 구입처럼 법에서 정한 사유가 아니면 일부만 꺼내 쓰는 것도 어려워요.
내 소득 구간도 다시 봐야 해요. 총급여가 5,500만 원을 조금 넘으면 납입액 전체에 13.2%가 적용돼요. 구간을 나눠 계산하지 않으니, 연봉이 경계선 근처라면 올해 받은 성과급까지 더해 총급여를 다시 확인해 보세요.
중도에 빼면 어떻게 되나
세액공제를 받은 돈과 그 돈으로 번 수익을 연금이 아닌 방식으로 중간에 찾으면 기타소득세 16.5%가 붙어요. 16.5% 공제를 받은 사람이라면 돌려받은 만큼 거의 다시 내는 셈이에요. 13.2% 공제를 받은 사람은 오히려 손해가 나요. 반대로 공제를 받지 않은 납입금은 세금 없이 먼저 꺼내져요.
그래서 비상금 성격의 돈까지 한도 채우기에 쓰는 건 권하지 않아요. 1년 안에 쓸 가능성이 있는 돈은 빼고 오래 둘 수 있는 금액만큼만 채우는 게 맞아요.
자주 묻는 질문
Q. 연말정산 때 따로 서류를 내야 하나요?
A. 보통은 연말정산 간소화 자료에 자동으로 잡혀요. 1월에 간소화 자료를 봤을 때 납입액이 빠져 있다면 가입한 금융회사에서 연금납입확인서를 받아 회사에 내면 돼요.
Q. 맞벌이 부부인데 배우자 계좌에 넣어도 제가 공제받나요?
A. 아니요. 연금계좌 세액공제는 계좌 주인 본인 소득에서만 받아요. 각자 명의 계좌에 각자 넣어야 해요.
Q. 프리랜서도 받을 수 있나요?
A. 종합소득이 있으면 받아요. 이 경우 공제율 기준은 총급여가 아니라 종합소득금액 4,500만 원이에요. 공제는 5월 종합소득세 신고 때 반영돼요.
Q. 올해 못 채운 한도는 내년으로 넘어가나요?
A. 넘어가지 않아요. 한도는 해마다 새로 계산돼요.
오늘 할 일은 하나예요. 쓰고 있는 증권사나 은행 앱에서 올해 연금 납입 합계를 확인한 뒤 900만 원에서 빼 남은 한도를 메모해 두세요. 그 숫자만 알면 12월에 얼마를 넣을지 바로 정할 수 있어요.
출처: 국세청 「세액공제」 안내 페이지(연금계좌 세액공제, 확인일 2026-11-09), 국가법령정보센터 소득세법 제59조의3(확인일 2026-11-09), 신한투자증권 연금저축 안내(기타소득세 과세 순서, 확인일 2026-11-09)
